從歐盟反補(bǔ)貼調(diào)查報(bào)告看歐盟為何對(duì)中國出海歐洲的汽車加稅

歐盟對(duì)中國制造出口的電動(dòng)汽車的反補(bǔ)貼政策終于落下靴子，7月4日，歐盟委員會(huì)發(fā)布公告稱，在對(duì)中國電動(dòng)汽車（BEV）自2023年9月進(jìn)行為期九個(gè)月的反補(bǔ)貼調(diào)查后，決定對(duì)來自中國的電動(dòng)汽車進(jìn)口征收臨時(shí)反補(bǔ)貼稅。征稅的基本情況如下：在當(dāng)前的基本稅率10%之上，對(duì)在中國生產(chǎn)，出口到歐盟的的電動(dòng)車汽車（純電和增程式，不包括PHEV和HEV）加征稅率：

上汽集團(tuán)，37.6%吉利汽車，19.9%比亞迪汽車，17.4%其他合作但未被抽樣的車企，20.8%其他未合作車企，37.6%

2024年7/5到2025年11/4為臨時(shí)征收階段。期間，歐盟成員國將通過投票來決定最終的反補(bǔ)貼措施，如獲通過，歐盟將對(duì)中國電動(dòng)汽車正式征收為期5年的反補(bǔ)貼稅。

這件事情，對(duì)于中國車企影響巨大，加稅之下的車企，最高繳納進(jìn)口稅達(dá)50%，甚至直接扼殺了大部分車企當(dāng)前貿(mào)易出海的方式。所以本文將根據(jù)歐盟發(fā)布的調(diào)查報(bào)告，對(duì)歐盟反補(bǔ)貼調(diào)查的核心內(nèi)容進(jìn)行羅列和解讀，試圖去理解歐盟的分析和解讀他們邏輯和文化，希望能給中國出海企業(yè)一些啟發(fā)和思考，幫助中國車企更好的出海。歐盟認(rèn)為中國純電汽車傾銷首先看歐盟在調(diào)查報(bào)告里面發(fā)布的兩個(gè)數(shù)據(jù)，一個(gè)是歐盟在2020年到2023年進(jìn)口純電汽車的數(shù)量和價(jià)格。通過下圖可知，中國出口歐洲的電動(dòng)車銷量是最大且上升速度極快，我在做圖的時(shí)候都驚訝了，這個(gè)上升曲線基本是陡峭的直線上升，當(dāng)前，中國出口到歐盟的量是其他國家加起來的兩倍多，但是平均價(jià)格只有2.5萬歐，不及美國的一半，比日韓系還低1萬歐，著實(shí)是墊底。

歐盟根據(jù)中國海關(guān)官方統(tǒng)計(jì)，調(diào)查期（2022年10月1號(hào)到2023年9月30，本文圖表中的2023年都是指這個(gè)調(diào)查期）內(nèi)，中國出口了 1,471,136 輛電動(dòng)汽車（與 2020 年相比增長了 659%），其中向歐盟出口了 486,550 輛電動(dòng)汽車，與 2020 年相比增長了 1,343%，在歐盟的純電汽車市場份額達(dá)到了25%左右。而同期，其他歐盟主要進(jìn)口純電車型的國家，進(jìn)口量都是微增，韓國的進(jìn)口量從約 56,000 增加至約 90,000，但其市場份額從 2020 年的 10.2% 下降到調(diào)查期間的 5.5%。

此外，平均進(jìn)口價(jià)格上漲到3.5萬歐每臺(tái)。從英國進(jìn)口的商品從約 20,000 件增加至約 77,000 件。盡管在此期間它們的平均價(jià)格略有下降，但它們的市場份額保持相對(duì)穩(wěn)定，在調(diào)查期間內(nèi)沒有超過 5%。所以，中國純電汽車在歐盟進(jìn)口量高，而且價(jià)格低。

另外，歐盟認(rèn)為中國電動(dòng)汽車在歐洲的港口高庫存，歐盟表示調(diào)查期間歐盟市場消費(fèi)量（注冊(cè)量）的 4.3% 或從中國進(jìn)口后注冊(cè)量的 19% 左右）。如此大量現(xiàn)成的 BEV 顯然主要用于在歐盟市場上銷售。媒體報(bào)道稱，由于后續(xù)運(yùn)輸?shù)奈锪骼щy，從中國進(jìn)口并存放在歐盟港口的電動(dòng)汽車出現(xiàn)擁堵。此外，據(jù)報(bào)道，2024 年 5 月起，比利時(shí)港口有大量來自上汽、比亞迪、蔚來、小鵬、領(lǐng)克、Omoda 和紅旗的中國電動(dòng)汽車 (130,000 輛)。

除此之前，歐盟還認(rèn)為中國汽車存在嚴(yán)重的產(chǎn)能過剩。
歐盟通過合作的出口生產(chǎn)廠商調(diào)查，得出結(jié)論，中國出口生產(chǎn)商的產(chǎn)能和閑置產(chǎn)能不斷增加。在調(diào)查期間，他們的閑置產(chǎn)能達(dá)到近 230 萬輛電動(dòng)汽車，是同期歐盟電動(dòng)汽車實(shí)際消費(fèi)總量 1,519,082 輛的 1.5 倍。歐盟引用中國汽車工業(yè)協(xié)會(huì) (CAAM) 發(fā)布的信息表示，在調(diào)查期間，中國電動(dòng)汽車總產(chǎn)量為 580 萬輛。因此，假設(shè)未參與調(diào)查的中國電動(dòng)汽車生產(chǎn)商的產(chǎn)能利用率與參與調(diào)查的中國出口生產(chǎn)商相同，則中國電動(dòng)汽車總產(chǎn)能為 918 萬輛，閑置產(chǎn)能為 334 萬輛，是調(diào)查期間歐盟電動(dòng)汽車消費(fèi)量的 2.2 倍。

另外，歐盟表示，由于汽車制造商可以在同一條生產(chǎn)線上同時(shí)生產(chǎn)內(nèi)燃機(jī)汽車和純電動(dòng)汽車，所以他們還研究了中國的乘用車總產(chǎn)能，表示截至 2022 年底，中國乘用車（新能源汽車和內(nèi)燃機(jī)汽車）的總產(chǎn)能為 4300 萬輛，工廠利用率為 54.5% ?( 485 )。

因此推斷，中國乘用車的閑置產(chǎn)能為 2340 萬輛。這些閑置產(chǎn)能可用于為歐盟市場生產(chǎn)純電動(dòng)汽車。此外，歐盟表示，雖然中國政府意識(shí)到乘用車產(chǎn)能過剩，并實(shí)施了更嚴(yán)格的監(jiān)管審批許可制度，但仍然有新的純電動(dòng)汽車生產(chǎn)商仍在中國設(shè)立工廠，增加產(chǎn)能，例如消費(fèi)電子產(chǎn)品制造商小米 。

所以，歐盟推測到 2024 年，中國純電動(dòng)汽車市場將增長 20%，屆時(shí)純電動(dòng)汽車將達(dá)到 610 萬輛，而目前的純電動(dòng)汽車產(chǎn)能為 900 多萬輛。因此，歐盟委員會(huì)初步得出結(jié)論，中國國內(nèi)市場將無法吸收其大量的閑置產(chǎn)能。歐盟認(rèn)為中國純電汽車存在產(chǎn)業(yè)補(bǔ)貼歐盟通過自己調(diào)查和結(jié)合配合調(diào)查車企的信息總結(jié)出，中國汽車存在以下方面的補(bǔ)貼：

國家政策性銀行和國有商業(yè)銀行提供的優(yōu)惠融資和定向信貸（如政策性貸款、信用額度、銀行承兌匯票、出口融資）資助計(jì)劃向電動(dòng)汽車生產(chǎn)商提供直接現(xiàn)金補(bǔ)助，并以信貸措施的形式提供其他相關(guān)支持計(jì)劃技術(shù)、創(chuàng)新和研發(fā)補(bǔ)助由國家資助或以其他方式受到政府激勵(lì)的股權(quán)投資政府提供的商品和服務(wù)報(bào)酬不足（“LTAR”）政府提供土地使用權(quán)但報(bào)酬不足；政府提供電池及其原材料投入（即磷酸鐵鋰），但報(bào)酬不足。

通過免稅和減稅計(jì)劃放棄的收入高新技術(shù)企業(yè)享受企業(yè)所得稅減免；享受研發(fā)費(fèi)用稅前扣除優(yōu)惠；使用進(jìn)口設(shè)備和技術(shù)免征增值稅、退還進(jìn)口關(guān)稅，對(duì)國產(chǎn)設(shè)備實(shí)行退還增值稅；免征或免征房地產(chǎn)稅和土地使用稅；對(duì)純電動(dòng)汽車生產(chǎn)商提供消費(fèi)稅減免、牌照費(fèi)減免等現(xiàn)金補(bǔ)貼；高新技術(shù)企業(yè)用于高新技術(shù)開發(fā)、生產(chǎn)的儀器設(shè)備加速折舊；符合條件的居民企業(yè)之間的股息免稅；減免外商投資中國企業(yè)向其境外母公司派發(fā)的股息、紅利的預(yù)扣所得稅；出口退稅。

所以，歐盟認(rèn)為中國電動(dòng)汽車和歐盟電動(dòng)汽車競爭是不正當(dāng)，會(huì)嚴(yán)重?fù)p害歐盟汽車產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。寫在最后以上解讀完全是根據(jù)歐盟調(diào)查的數(shù)據(jù)以及論據(jù)分享，如本文開頭所說，我們?cè)噲D站在歐盟的利益的角度去理解和分析中國電動(dòng)汽車出海歐洲，畢竟是他們的市場，中國汽車要在他們市場站住腳，獲勝。必須要理解他們的思維和文化，就像德企在中國一直喊的“In China for China”，其實(shí)也是站在中國思維和文化去做他們的產(chǎn)業(yè)。通過最近的中國出海摩擦，其實(shí)可以看出中國汽車出海還是比較早期和粗曠的出海。所以，Vehicle正在聯(lián)合歐洲各方資源，在10月左右組織一次歐洲汽車產(chǎn)業(yè)游學(xué)，來整合相關(guān)資源來幫助中國出海汽車產(chǎn)業(yè)了解出海歐洲的法規(guī)與產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策，市場與消費(fèi)者。

我們大概的設(shè)想會(huì)是：

組織參加當(dāng)?shù)氐恼箷?huì)，例如巴黎車展，近距離了解本土競爭產(chǎn)品序列，有機(jī)會(huì)和歐洲本土消費(fèi)者和車企高管交流，面對(duì)面的交流了解當(dāng)?shù)厥袌霎a(chǎn)品和需求。

組織參加寶馬奔馳大眾等當(dāng)?shù)仄嚠a(chǎn)業(yè)的工廠以及研發(fā)中心，向當(dāng)?shù)仄髽I(yè)取經(jīng)以及獲取相關(guān)人脈資源。組織參加當(dāng)?shù)刂麌鴥?nèi)或者海外企業(yè)，例如法律法規(guī)專家企業(yè)TUV南德的總部，傾聽當(dāng)?shù)貙＜腋嬖V你如何做好產(chǎn)品準(zhǔn)入，分享當(dāng)?shù)厣獾慕?jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。組織參加當(dāng)?shù)毓I(yè)園區(qū)，例如匈牙利當(dāng)?shù)毓I(yè)園區(qū)，了解當(dāng)?shù)亟◤S法律法規(guī)以及優(yōu)惠政策。

如果你是中國想出海的汽車產(chǎn)業(yè)，如果你在歐洲有相應(yīng)的資源，都可以通過微信公眾號(hào)后臺(tái)或者添加Vehicle008，聯(lián)系我們交流，一起幫助中國汽車產(chǎn)業(yè)更好的出海。